¿Cuánto cuesta realmente importar un producto de China a Canadá?
Que una fábrica china cotice «5.000 dólares estadounidenses» no significa que el costo del distribuidor canadiense sea simplemente su conversión a dólares canadienses. Muchos errores al calcular el beneficio transfronterizo provienen de confundir precio de fábrica, valor aduanero, efectivo necesario para recibir la mercancía e impuestos finalmente recuperables.
Tomamos como referencia una importación comercial a Quebec (provincia canadiense) y presentamos un cálculo reutilizable. Todos los importes y tipos arancelarios del ejemplo son supuestos didácticos: no constituyen una oferta real ni una decisión aduanera.
Paso 1: aclarar que incluye la cotización
Pida moneda, configuración, cantidad, Incoterms y lugar designado. FOB Shanghái, CIF Montreal (Canadá) y DDP a una dirección concreta distribuyen de forma distinta transporte, seguro, riesgos y obligaciones aduaneras. No compare directamente dos ofertas de la misma máquina si una trae tres accesorios y la otra solo una cuchara básica.
Paso 2: establecer la base imponible aduanera
La CBSA aplica los derechos según la clasificación canadiense correcta de diez dígitos, origen legal, valor en aduana (Value for Duty, VFD) y trato arancelario. La valoración sigue normas específicas y no siempre coincide con el total de una factura CIF. Consulte a un agente de aduanas si hay dudas y solicite una resolución anticipada cuando proceda. CBSA: valoración aduanera, derechos e impuestos.
Además de derechos ordinarios, revise posibles aranceles antidumping y compensatorios SIMA, recargos al acero, aluminio u otros productos. Un arancel ordinario del 0 % para un código HS no implica que todos los impuestos de importación sean cero. Medidas SIMA vigentes.
Paso 3: desglosar costos sin aplicar un único porcentaje
Modelo práctico:
Efectivo necesario antes de recuperar impuestos = compra del producto + flete internacional + seguro + derechos y recargos + GST de importación + aduanas/puerto/almacenamiento + entrega canadiense + otros gastos necesarios.
Si la empresa puede obtener legalmente un credito fiscal de GST (ITC), en el cálculo de beneficio ese impuesto tiene naturaleza diferente de un costo definitivamente no recuperable, aunque al importar puede requerir un desembolso. La QST depende del registro, el uso del bien y la elegibilidad para reembolsos de impuesto soportado (ITR). Revenu Quebec: importación de bienes tangibles.
Paso 4: cálculo de ejemplo en dólares canadienses
Supongamos un equipo comercial cuyo valor aduanero correctamente fijado sea CAD 10.000, igual al precio de compra en este ejemplo simplificado. Tras verificarlo, supongamos un derecho ordinario del 6,5 %, sin recargos ni derechos SIMA.
| Concepto | Importe supuesto (CAD) | Explicación |
|---|---|---|
| Compra y valor aduanero | 10.000,00 | Simplificación de este ejemplo |
| Flete internacional | 1.800,00 | Supuestamente no incluido en la compra |
| Seguro de transporte | 100,00 | Supuestamente separado |
| Arancel | 650,00 | 10.000 × 6,5 % |
| GST de importación | 532,50 | (10.000 + 650) × 5 % |
| Agente y gastos portuarios | 180,00 | Supuesto |
| Entrega dentro de Quebec (provincia canadiense) | 350,00 | Supuesto |
| Inspección y preparación | 200,00 | Supuesto |
| Total de efectivo a la llegada | 13.812,50 | Suma de importes supuestos |
Si el importador reúne las condiciones para recuperar los CAD 532,50 de GST, el costo del ejemplo excluyendo el impuesto recuperable es CAD 13.280,00. Su derecho real a solicitarlo y la fecha de recuperación deben confirmarse. No se incluyeron intereses, almacenamiento adicional, perdidas de cambio, garantías ni comisiones. Tampoco se presupuso que la QST fuera necesariamente cero.
Paso 5: entender correctamente la QST de Quebec (provincia canadiense)
Revenu Quebec explica que, en general, introducir bienes en Quebec (provincia canadiense) implica una QST del 9,975 %. Sin embargo, una empresa registrada para QST que utiliza los bienes exclusivamente en sus actividades comerciales y cumple los requisitos de reembolso ITR puede no tener que pagarla en ciertas situaciones. Si no cumple, puede ser necesario declararla y pagarla. No es correcto decir «todas las máquinas importadas pagan 9,975 % de QST adicional en la frontera» ni «las importaciones comerciales nunca requieren QST». Información oficial de Revenu Quebec.
Paso 6: añadir venta y posventa antes de hablar de margen
Incluya tambien:
- Almacenamiento, exposición y preparación de equipos por el distribuidor;
- Reservas de repuestos y reparaciones previstas de garantía;
- Devoluciones, impagos, tarjetas y financiación;
- Comisiones locales y adquisición de clientes;
- Precios de venta antes del GST/QST aplicable, sin tratar impuestos cobrados como ingresos.
Solo puede estimar un margen bruto creíble al fijar modelo, código arancelario, moneda y condiciones comerciales.
Recursos oficiales gratuitos
- Guía de importación de la CBSA: importador, clasificación y declaraciones.
- Derechos e impuestos de la CBSA: aranceles, GST, recargos.
- Lista de medidas SIMA: riesgo antidumping y compensatorio.
- Reglas de importación de Revenu Quebec: QST y recuperación.
- Portal CARM: pagos, cuentas y liberación de mercancías.
Perspectiva de Inspelis: El precio de fábrica es el punto de partida, no el costo final del comprador. Una buena cotización canadiense aclara hipótesis tributarias, compromisos de servicio y gastos desconocidos para que el distribuidor pueda verificarla independientemente.
Fuentes revisadas el 25 de octubre de 2026. Las cifras son ilustrativas; no representan tipos de cambio actuales, ofertas de transporte ni cálculos aduaneros oficiales.